이 기사에서는:
현금 한도는 무엇입니까?
현금 한도를 준수할 의무가 있는 사람
LLC가 현금 수익금을 받은 경우 금전 등록기의 현금 잔고 한도를 계산하는 방법
LLC가 현금 수익금을 받지 못한 경우 금전등록기의 현금 잔액 한도를 계산하는 방법
새로 생성된 조직에 대한 제한
설정된 한도를 초과하여 조직의 금전 등록기에 현금을 축적하면 벌금이 부과됩니다.
현금 수익금을 받는 조직과 그렇지 않은 조직에 대한 현금 잔액 한도를 설정하는 샘플 주문입니다.
금전 등록기 한도는 영업일 종료 시 현금 잔액이 현금 장부에 표시된 후 금전 등록기에 보관할 수 있는 최대 허용 현금 금액입니다. 이 한도는 2014년 3월 11일자 러시아 은행 No. 3210-U의 지침에 따라 결정됩니다. 금전 등록기의 현금 잔액 한도 규모는 회사 전체 존재 기간 동안 적어도 한 번 계산되어야 합니다. 한도가 설정되지 않은 경우 근무일이 끝날 때 금전 등록기에 보관할 수 있는 현금 금액은 자동으로 0이 됩니다. 즉, 조직이나 개인 기업가는 근무일이 끝난 후에 돈을 남길 권리가 없습니다.
현금 한도는 관리자의 해당 명령에 따라 설정됩니다. 법률에 유효 기간이 설정되어 있지 않기 때문에 명령은 언제든지 발부될 수 있습니다. 따라서 조직 및 개인 사업자는 필요한 경우 한도를 변경할 수 있습니다. 그러한 변경의 빈도도 중요하지 않습니다. 이는 편의성과 필요성에 의해서만 결정됩니다. 따라서 재계산은 매 분기 또는 5년마다 구성될 수 있습니다.
현금 한도를 준수해야 하는 사람은 누구입니까?
러시아 연방에서 활동하는 모든 조직 및 개인 기업가는 현금 거래 수행 절차를 따라야 합니다. 결과적으로 그들은 금전 등록기의 현금 잔액에 대한 한도를 설정할 책임도 있습니다. 납세자가 위치한 조세제도, 조직적, 법적 형태는 이 법치에 영향을 미치지 않습니다.
2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 No. 3210-U, 2항과 러시아 연방 세금 코드 346.26항 5항 및 346.11항 4항에 따라 6월 1일부터 다음과 같이 결정되었습니다. 2015년부터 중소기업과 개인 사업자는 현금 잔고 한도 설정을 거부하고 금전 등록기에 현금 수익금을 무제한으로 보관할 수 있습니다. 이 법률 조항을 활용하려면 적절한 명령을 통해 이전에 설정된 한도를 취소하고 현금 한도가 설정되지 않는 날짜를 설정하는 명령을 내려야 합니다.
LLC는 현금으로 수익을 받습니다. 이 경우 현금잔고 한도는 어떻게 계산되나요?
이 경우 현금 잔고 한도는 현금 수익 금액에 따른 공식을 사용하여 계산됩니다. 이 수식은 다음과 같습니다.
한도 = 수익 ¼ RP × 일, 어디:
- 수익 - 특정 청구 기간 동안 상품 및 서비스 판매로 받은 금액
- RP - 특정 청구 기간
- DT - 현금이 은행 계좌에 입금된 날짜 사이의 기간입니다.
이 기간의 기간에는 특정 제한이 있습니다. 92일보다 긴 기간은 계산 기간으로 허용되지 않습니다. 그러나 최소 기간은 지정되지 않습니다. 은행으로 자금을 이체하는 날 사이에는 영업일 기준 7일 이상의 공백이 있을 수 없습니다. 그러나 예외가 있습니다. 영업 은행 지점이 없는 결제의 경우 현금 입금 기간이 영업일 기준 14일로 늘어납니다.
Trade LLC는 2017년 현금 잔액 한도를 설정하기로 결정했습니다. 경영진은 산정기간인 2016년 10월을 초기자료로 사용하였습니다. 이번 달 총 수익은 295,000 루블에 달했습니다. 이 조직의 매장 운영 시간에는 주말이 포함되지 않았는데, 이는 해당 월 동안 매일 작업이 수행되었음을 의미합니다. 현금은 이틀에 한 번씩 은행으로 이체되었습니다(어느 날은 이체되지 않고 다음날 이체됩니다).
따라서 수익 금액은 295,000 입니다. 청구 기간은 31일입니다. 은행에 수익금을 입금하는 기간은 2일입니다. 명시된 공식으로 대체된 이러한 지표는 다음 방정식과 최종 결과를 형성합니다.
RUB 295,000 ¼ 31일 × 2일 = 19,032 문지름.
따라서 Trade LLC의 현금 한도는 19,032 루블입니다.
현금 수익금을 받는 조직에 대한 현금 잔고 한도를 설정하는 샘플 주문:
LLC는 현금 수익금을 받지 않습니다. 이 경우 현금잔고 한도는 어떻게 계산되나요?
이러한 사업 수행 시스템은 다음을 기반으로 합니다. 조직은 현금으로 상품을 판매하지 않습니다. 고객은 은행 송금을 통해 결제합니다. 때때로 경영진은 직원에게 급여를 지급하거나 기업의 기타 비즈니스 요구를 위해 현금을 은행 계좌에서 인출합니다. 이 경우 금전등록기의 현금잔액 한도는 금전등록기에서 발행된 자금의 규모를 기준으로 계산됩니다. 이 수식은 다음과 같습니다.
한도 = 분배량 ¼ RP × 일, 어디:
- 발행량 - 청구 기간 동안 발행된 현금의 양
- RP - 현금이 발행된 정산 기간
- 일 - 은행에서 현금을 받은 날 사이의 기간입니다.
배포 규모를 결정할 때 직원 지급(급여, 장학금, 보너스 및 기타 사회적 지급)으로 받은 금액이 포함되지 않는다는 점을 고려하는 것이 중요합니다.
여기에는 현금 수익금을 받는 조직과 동일한 시간 제한이 적용됩니다. 즉, 청구 기간은 제한되지 않지만 영업일 기준 92일을 초과할 수 없으며 최소값은 없습니다. 은행에서 현금을 받기까지의 기간은 오픈 뱅킹 포인트가 있는 도시에서는 영업일 기준 7일을 초과할 수 없으며, 따라서 은행 포인트가 없는 도시의 경우 영업일 기준 14일을 초과할 수 없습니다.
현금 잔액 계산의 예:
Agora LLC에는 현금 수익이 없습니다. 이 조직의 고객은 자금을 은행 계좌로 이체합니다. 회사는 급여와 사업 비용을 지불하기 위해 정기적으로 은행에서 현금을 인출합니다. Agora LLC는 2017년 금전 등록기의 현금 잔액 한도를 결정합니다. 회계 부서는 2016년 10월을 청구 기간으로 간주합니다. 2016년 10월 수익은 현금 823,300루블에 달했습니다. 2016년 10월 자재 공급업체에 대한 현금 지급을 위해 당좌 계좌에서 123,300루블이 인출되었습니다. 이 기간 동안 직원 급여는 금전 등록기에서 지급되지 않았습니다. 10월에는 근무일이 20일이었고 3일 후에 돈이 은행에서 인출되었습니다.
금전 등록기-현금 거래를 수행한 회사 또는 해당 부서의 자금. 여기에는 그러한 유닛이 위치한 방도 포함됩니다. 그러나 그것이 전부는 아닙니다. "현금 데스크"라는 용어는 현금 흐름 및 재무 문서에 대한 정보를 반영하는 데 사용되는 회계 부서를 숨깁니다. 이를 바탕으로 결론을 내릴 수 있습니다. 현금 한도는 무엇입니까.
본질적으로 이것은 회사의 금전 등록기에 있어야 하는 자금의 금액입니다. 최소 자금 한도는 특정 조건을 고려하여 러시아 중앙 은행에서 설정합니다. 하루를 마감할 때 금전 등록기 한도보다 많은 금액이 있는 경우 해당 금액은 은행으로 이체된 후 당좌 계좌로 입금됩니다. 한도를 초과한 현금은 휴무일, 주말, 임금 지급 등 특정 날짜에만 보관할 수 있습니다.
한도를 초과하면 법인에 여러 가지 문제가 발생할 수 있으며 이와 관련하여 2018년도 예외는 아닙니다. 위반 규모가 얼마나 큰지는 중요하지 않습니다 - 5,000 ~ 5,000 루블.
2018년 현금한도: 계산내역
3년 전(2014년 3월) 러시아 은행은 중소기업과 관련된 일부 조항을 취소하는 명령을 내렸습니다. 2014년 여름부터 모든 기업은 기간이나 금액에 대한 엄격한 조건 없이 현금으로 자금을 보관할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 그럼에도 불구하고 한도를 계산할 필요성은 아직 관련성을 잃지 않았습니다. 아래에서는 올바르게 수행하는 방법을 살펴 보겠습니다.
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발행 또는 영수증의 두 가지 방법으로 수행할 수 있습니다. 영수증으로 계산하는 경우 금전 등록기 한도는 수입 금액을 현금 입금액 마감일과 영업일 수로 나눈 값과 같습니다. 현금 잔액 한도를 계산하는 과정에서 여러 가지 뉘앙스를 고려해 볼 가치가 있습니다.
- 계산에는 지난 92일 중 3개월의 기간이 사용됩니다. 그 후, 기업 또는 해당 부서의 작업 일정을 고려하여 수익 금액을 선택한 기간에 포함되지 않은 근무일 수로 나눕니다.
- 총수입에는 작품, 상품, 서비스 판매로 얻은 이익과 기타 금융 활동으로 얻은 수익만 포함됩니다.
- 이익이전되는 시기는 금융기관과의 계약에 명시되어 있으며 7일을 초과할 수 없습니다. 해당 지역에 기관 지점이 없는 경우 기간은 2주로 연장됩니다. 자금 수집 일정을 작성할 때 계산 시 이 매개변수를 고려해야 한다는 점을 고려해 볼 가치가 있습니다.
현금 한도 계산 예. 지난 3개월 동안 회사의 이익은 천만 루블입니다. 이 기간 동안 모든 날은 근무일(92일)이었습니다. 수집은 5일에 1회(당사자 합의에 따라) 실시됩니다. 이 경우 현금 잔액 한도는 (1천만 루블/92)*5 = 543,478루블입니다.
자금발행을 위한 금전등록기 한도를 계산할 때 발행된 모든 자금을 기준으로 합니다. 이 경우 임금에 대한 금액은 고려되지 않습니다. 이 기술은 비즈니스가 사람으로부터 원자재를 구매하는 경우에 적합합니다.
금전등록기 한도 취소: 무엇을 알아야 합니까?
법에 따르면 중소기업뿐만 아니라 모든 조세 시스템에 종사하는 개인 기업가에 대한 현금 한도가 이미 폐지되었습니다. 첫 번째 경우, 귀하의 권리를 증명하는 것은 문제가 되지 않습니다. 법인의 경우 현금 한도를 취소할 권리가 있음을 증명해야 합니다. 이 경우 추가 등록이 필요하지 않으며 평가 기준을 충족하면 충분합니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.
- 연간 수익 규모는 최대 8억 루블입니다(이전에는 이 수치가 4억 루블이었으므로 많은 기업인이 필수 범주에 속하지 않았습니다).
- 승인된 자본 참여 - 최대 49%.
- 직원 수 - 최대 100명.
- 국가 참여는 최대 25%입니다.
연방법 209에 따르면 회사가 3년 연속 위 기준 중 하나를 충족하지 못하는 경우 해당 기업은 더 이상 소규모 기업으로 분류되지 않습니다.
회사가 이전에 현금 잔액 한도를 가지고 작업했지만 조건을 준수하여 취소하기로 결정한 경우 적절한 명령을 내린 후 직원에게 알리고 사본을 부서에 전달하는 것이 좋습니다. 개인 기업가에게도 유사한 권장 사항이 적용됩니다(직원이 없더라도).
2017년 초부터 법이, 감동시키는설립 잔액 한도 2013년부터 일을 멈췄다. 결과적으로 기업가는 그러한 규범을 준수할지 여부를 스스로 결정할 권리가 있습니다. 실제로 볼 때 현금 잔액 한도는 여전히 중요하며 모든 돈을 사무실에 보관하는 것은 바람직하지 않습니다. 은행 계좌에 보관하는 것이 좋습니다. 또한 활동 과정에서 기업은 현금뿐만 아니라 비현금 자금도 필요합니다. 어떤 경우든 관리자는 2018년 현금 한도 규정을 준수해야 하며 그렇지 않으면 해당 규정을 취소하는 명령을 내릴 가치가 있음을 알아야 합니다.
조직이이를 준수하는 것이 편리하고 동시에 잘못 작성된 문서로 인해 벌금이 부과되지 않도록 올바른 현금 한도를 설정하는 방법-이러한 문제는 예외없이 대규모 조직과 소규모 조직의 모든 사업체에 적용됩니다. 기업.
다양한 법인의 경우 다양한 활동 및 산업 특성으로 인해 다양한 문서가 필요할 수 있으며 계산 자체도 다양한 방식으로 수행될 수 있습니다. 그러한 문서를 준비하려면 법률에 대한 지식과 다양한 수준의 조례의 최신 변경 사항이 필요하다는 점에 유의해야 합니다. 내부 현금 거래에 대한 문서를 준비할 때 조직 활동의 다양한 측면과 미묘함, 세부 사항을 고려해야 합니다.
오늘 기사에서 현금 한도를 가장 잘 계산하는 방법과 작성해야 할 문서를 자세히 살펴 보겠습니다. 검사관이 불평할 일이 없도록 필요한 모든 서류를 올바르게 작성하는 방법을 자세히 알려드리겠습니다.
한도에 대한 일반 규칙
현금을 사용하고 금전등록기를 갖춘 개인 기업가 및 조직은 현금 한도에 대한 주문을 받아야 합니다. 주문의 형식과 내용에는 여러 가지 옵션이 있습니다. 이러한 옵션과 그러한 문서 작성 규칙을 더 자세히 고려해 보겠습니다.
금전 등록기 작업에는 금전 등록기 유지 관리가 포함됩니다. 이 장부는 사업체로부터의 현금 가용성 및 이동에 대한 기록을 보관합니다. 이 책의 거래는 계산원/회계사 또는 관리자/기업가가 기록합니다. 장부는 하루가 끝날 때 현재 현금 잔고를 반영해야 합니다. 이러한 잔액의 값은 조직/개인 기업가가 설정한 한도를 초과해서는 안 됩니다. 초과 현금이 발생하면 은행을 통해 회수하거나 서비스 금융 기관으로 보내야 합니다. 책임자는 현재 현금 잔액이 현금 한도에 대한 내부 명령을 준수하는지 확인해야 하며 관리자는 사업체가 그러한 문서를 가지고 있는지, 최신 입법 규범에 따라 올바르게 작성되었는지 확인해야 합니다.
현금 잔고와 현금 흐름은 2011년 11월 12일자 중앙은행 규정 제373호에 의해 규제됩니다. 이를 준수하지 않을 경우 감독 당국이 기업에 벌금을 부과할 수 있는 권리가 부여됩니다.
주문 작성의 특징
사업체의 현금한도 유무에 관계없이 현금흐름은 관리자나 개인사업자의 내부명령에 따라 결정되어야 합니다.
소규모 기업(직원 수 최대 100명, 연간 수익 최대 8억 달러, 개인 기업가)과 같이 일부 사업체의 경우 현금 한도 사용이 필수가 아닙니다.
어느 시점에서 조직이 SMP 범주에 속하지 않게 되면 즉시 현금 한도 계산과 현금 징계 명령을 발행해야 합니다.
또한 현금 잔액에 대한 문서가 전혀 없다는 것은 현금 한도가 0으로 설정되어 있으며 하루가 끝날 때 현금 잔액이 승인되지 않았으며 위반임을 의미합니다.
현금 한도 주문은 다음 옵션 중 하나로 작성할 수 있습니다.
- 주문에는 이 한도 계산과 함께 현금 한도의 구체적인 금액이 표시될 수 있습니다.
- 주문에는 기존 현금 한도를 취소하라는 지시가 포함될 수 있습니다.
- 명령에는 금전 등록기 한도가 설정되지 않았으며 조직/개인 기업에 현금을 보관하는 절차가 무엇인지 표시가 포함될 수 있습니다.
현금 한도 주문에 대한 일반 규칙
현금 잔고 한도는 근무일 종료 시 기업체의 금전등록기에 공식적으로 보관될 수 있는 기업 내부 주문에 의해 승인된 최대 현금 금액입니다.
주문하기 전에 한도 계산을 위한 두 가지 옵션 중 하나를 선택해야 합니다.
- 기업이 상품이나 서비스/작업에 대해 현금 데스크에서 현금 지불을 수락한 경우 현금에 대한 현금 한도는 현금 영수증의 양을 기준으로 계산되어야 합니다.
- 현금 데스크에서 받은 현금의 양이 기업 활동의 특성으로 인해 일일 비용 및 지불 금액보다 적은 경우가 많으며 현금 한도는 일반적으로 지불 금액을 기준으로 계산되지만 직원에 대한 급여 또는 혜택에 대한 지불을 고려합니다.
현금 한도의 지정된 계산은 현금 한도 주문의 부록인 별도의 시트에 작성됩니다. 주문 내용은 두 경우 모두 유사합니다.
현금 잔액 한도를 설정하는 명령에는 다음 정보가 포함되어야 합니다.
- 사업체의 성명
- 편집 중인 문서의 이름(유형)
- 주문 날짜 및 일련번호
- 편집 장소(도시);
- 주문 유효 기간;
주문의 유효 기간이 지정되지 않은 경우 새 주문이 발효될 때까지(또는 새 주문으로 취소될 때까지) 유효한 것으로 간주됩니다.
- 설정된 한도의 크기 (전체 루블로 표시)
- 현금 인도와 수령 사이의 기간 (영업일 기준)을 문서에 표시해야합니다.
- 주문 실행을 모니터링할 책임자(계산원, 회계사, 관리자)를 나타냅니다.
- 사업체/개인 사업자 대표의 문서 승인.
또한 자체적으로 작동하는 은행 계좌가 있는 별도의 단위에도 현금 한도가 설정되어 있어야 한다는 점에 유의해야 합니다.
현금 한도에 관한 일반 규칙
금전 등록기 한도는 귀하가 공식적으로 신고한 현금 금액이며, 하루 종일 수거 후 금전 등록기에 남아 있을 수 있는 금액입니다.
다음과 같은 경우 내부 문서에 설정된 한도를 초과할 수 있습니다.
- 아직 미지급된 임금 금액으로 사업체 직원에게 임금(모든 지급 및 혜택)을 지급하는 기간 동안 모든 임금 지급에 5일이 할당됩니다.
- 주말, 공휴일, 해당 기간 동안 현금 거래가 있었던 경우.
설정된 한도를 초과하거나 현금을 부적절하게 보관하는 경우 사업체에 행정 조치가 제공됩니다. 공무원에게는 벌금이 4 ~ 5 천 루블, 법인에는 40 ~ 5 만 루블의 벌금이 부과됩니다.
조직에 공식적으로 현금 한도를 설정하거나 그 부재를 규정하는 문서가 없는 경우 기본적으로 한도는 0으로 간주되며 현금 잔액은 위반입니다. 어쨌든 현금을 사용하는 조직이나 기업가는 금전 등록기의 현금 잔액 및 자금 보관에 대한 규칙을 설정하여 책임자를 나타내는 내부 명령을 가지고 있어야 합니다.
이제 중소기업을 위한 새로운 규칙이 있으며(그 수는 최대 100개이고 전년도 사업체의 연간 수익은 최대 8억 루블임) 더 이상 제한이 필요하지 않지만 규제 문서는 여전히 자금 제한이 없음을 명확하게 표시하여 작성해야 하며 해당 규칙은 보관을 규정해야 합니다. 그리고 이전에 한도가 있었는데 이를 취소하고 싶은 분들은 한도를 면제해 달라는 주문을 하게 됩니다.
이제 현금 한도는 은행의 승인을 받을 필요가 없습니다. 이제 사업체가 독립적으로 승인합니다.
현금 한도 등록을 위한 문서 옵션
현금 한도에 따라 문서를 처리하는 데는 여러 가지 옵션이 있습니다.
- 연초부터 한도를 적용하지 않고 - 한도 없이 현금을 보관하라는 명령이 내려집니다.
- 연중 한도 취소 - 이전에 설정한 한도 취소 명령과 현금 보관 명령이라는 두 가지 문서를 작성해야 합니다.
- 현금 한도 설정 - 현금 한도 주문 및 현금 한도 계산 주문 부록이 작성됩니다.
새로운 지정가 주문을 발행하면 유효 기간이 지정되지 않은 경우 이전 주문이 자동으로 취소됩니다.
주문하기:
- 사업체의 성명
- 문서 제목(주문)
- 주문 번호, 날짜
- 문서의 전체 이름(예: "현금 데스크에서 현금 잔액 승인 시")
- 현금 징계에 대한 내부 절차는 어떤 연방 규정에 따라 확립되어 있습니까?
- 또한, "주문합니다:" 및 특정 상황에 따라 주문에 대한 자세한 텍스트가 하나씩 표시됩니다.
- 현금에 대한 현금한도의 설정/해제/부재를 표시합니다.
- 현금 데스크에 현금을 보관하는 절차를 지정하십시오.
- 이 명령의 실행을 담당할 책임자를 임명합니다.
- 한도를 설정할 때 한도 계산 애플리케이션이라는 문서를 지정하십시오.
- 조직의 이사 또는 개인 기업가의 서명.
현금 한도에 대한 샘플 주문은 다음 링크에서 얻을 수 있습니다: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx
금전 등록기에서 현금 잔액 한도 계산
이제 사업체는 활동의 세부 사항에 따라 한도를 계산하는 방식을 선택할 수 있습니다.
- 현금수익
- 현금 비용.
조직에서 들어오는 현금 수익 금액이 현재 비용보다 훨씬 큰 경우 수익에 대한 현금 한도가 설정됩니다.
기업이 들어오는 현금이 거의 없는 활동을 하고 있고 비용과 현금 인출이 양 측면에서 상당히 중요한 경우 두 번째 옵션인 비용 계산이 선택됩니다.
어떤 방법이 가장 적합한지 즉시 결정할 수 없는 경우 두 옵션에 대한 예비 계산을 수행한 다음 가장 선호하는 옵션을 설치하고 배열하십시오.
한도를 계산하고 설정하려면 사업체 활동의 세부 사항에 따라 작년 또는 지난 분기(반기)에 대한 데이터를 선택하는 것이 편리합니다(단, 근무일 기준 92일 이내). 잔액 한도는 코펙 없이 전체 루블로 설정되며, 필요한 경우 수학 규칙에 따라 반올림됩니다. 50 코펙으로, 50 이상이면 전체 루블로 반올림됩니다.
- 수익을 기준으로 계산:
L = V/P x Nc,
어디 엘— 현금 잔액 한도(루블 단위)
V— 승인된 기간 동안 해당 기업이 판매한 상품, 해당 기업이 수행한 작업 또는 서비스로 인한 현금 영수증의 양. 새로운 기업의 경우 예상되는 영수증 금액이 허용됩니다(루블 단위).
피— 승인된 청구 기간(영업일 기준), 영업일 기준 92일을 초과할 수 없습니다.
체크 안함- 현금 수령일과 수금일(은행에 예금) 사이의 기간(영업일 기준). 예를 들어 현금이 이틀에 한 번씩 입금되는 경우 Nc = 2입니다.
이 기간은 영업일 기준 7일 이상이어야 하며, 소매점(시설)이 위치한 지역에 은행이 없는 경우 영업일 기준 14일 이상이어야 합니다.
기간 P는 일반적으로 다음과 같이 선택됩니다.
- 이전 기간을 기준으로 1분기 계산. 2017년은 4분기 데이터 기준입니다. 2016;
- 이전 유사한 기간(예: 전년도)을 기준으로 - 1제곱미터에 대해 계산합니다. 2017년은 2016년 1분기 데이터 기준.
- 이전 최대 매출 기간 및 최대 수익 수령 기간을 기준으로 합니다(비용 기준으로 계산할 경우 - 최대 지불 기간 또는 비용 기준).
계산 예: Malina LLC는 2016년 6월의 기본 데이터, 근무일 수 - 22, 수익 - 500,000 루블, 수집 - 2일에 한 번씩 2017년 6월의 현금 한도를 계산합니다. 현금 한도 계산: L= (500,000/22) x 2 = 45,455 루블.
- 비용을 기준으로 계산(지침 번호 3210-U의 2항에 따라 현금 영수증 유무에 관계없이 설정됨):
L = R / P x Nn,
어디 엘— 현금 잔액 한도(루블 단위)
아르 자형- 기업이 발행한 현금의 양 또는 계산을 위해 허용된 기간 동안의 비용 금액(루블 단위)에서 우리가 허용하는 새로운 조직에 대해 직원에게 지급된 임금(혜택)을 뺀 금액 - 예상 비용
피— 정산에 허용되는 기간(근무일 기준), 단, 근무일 기준 92일을 초과할 수 없습니다.
아니— 직원에 대한 급여(혜택)를 제외하고 은행 계좌에서 두 번 연속 현금을 인출하는 근무일 기준의 기간입니다. 이 기간은 근무일 기준 7일을 초과할 수 없으며, 거래 지점(시설)이 위치한 지역에 은행이 없는 경우 근무일 기준 14일을 초과할 수 없습니다.
계산 예: Malina LLC는 2017년 6월의 현금 한도를 계산하고 2016년 6월, 7월 및 8월의 데이터, 근무일 수 - 65, 3개월 동안 공급업체에 대한 지불 - 500,000 루블, 항아리에 현금 수령 -을 기초로 합니다. 이틀에 한 번씩. 현금 한도 계산: L= (500,000/65) x 2 = 15,385 루블.
결론
현금 한도를 주문할 때 먼저 한도 자체의 금액을 올바르게 계산하는 것이 중요합니다. 이는 우선 조직 자체가 준수하는 데 편리합니다. 잘못 계산된 한도는 지속적으로 반복되는 결과를 낳기 때문입니다. 현금 규율 위반은 조만간 감독 당국에 의해 인지되므로 처벌을 받게 됩니다. 따라서 문서 준비는 한도가 필요한지, 한도가 무엇인지 결정하는 것부터 시작해야하며 그런 다음 문서 유형을 선택해야합니다.
주문을 작성할 때 조직에 확립된 현금 규율에 대해 필요한 모든 데이터를 표시하고, 현금 보관 절차를 명확하게 명시하고, 주문 실행 책임자를 임명하는 것이 중요합니다. 주문할 때 현금 한도 설정 절차에 대한 최신 규정을 참조해야 합니다. 이전에 유효했던 규칙을 참조하는 조직의 내부 문서는 유효하지 않은 것으로 간주되므로 이 또한 고려해야 합니다. 계정.
오늘 우리는 현금 한도 계산 및 등록 문제를 자세히 조사하고 한도 설정시 알아야하고 고려해야 할 뉘앙스를 다루었습니다. 그들은 일반적인 상황에 대해 자세히 이야기하고 다양한 버전의 문서를 작성하기 위한 예와 샘플을 제공했습니다. 이 정보가 귀하의 조직에서 데이터를 계산하고 문서를 처리하는 데 유용하길 바랍니다. 그리고 우리 기사를 읽은 후에는 필요한 모든 주문과 부록을 올바르게 작성하는 데 어려움이 없을 것입니다.
은행이 마음대로 사용할 수 있는 무료 상업 현금이 없다면 금융 시스템은 안정적으로 운영될 수 없습니다. 금전 등록기에 돈을 저장하는 대신 기업에게 잉여 잔액을 넘겨 주도록 의무화하는 것은 행정적 책임을 적용할 가능성이 있는 강제로만 가능한 것으로 밝혀졌습니다. 따라서 금전 등록기의 금액이 규정된 한도를 초과하면 공무원의 경우 최대 5,000 루블, 법인 자체의 경우 최대 50,000 루블의 불쾌한 놀라움이 발생합니다.
중소기업을 위한 2017년 현금 잔액 한도 최신 뉴스
2014년 3월 러시아 은행 지침에서는 중소기업을 위한 현금 거래 수행에 관한 여러 조항을 폐지한다고 발표했으며, 2014년 6월 1일부터 금액과 시간에 제한 없이 자금을 회사 현금 데스크에 보관할 수 있습니다. 기간.
2017년 중소기업 현금한도 계산
수익 규모별:
한도 = 수익금 / 영업일수 * 현금수익금 인도 마감일입니다.
몇 가지 사항을 아는 것이 중요합니다.
- 총 수익에는 상품, 작업 및 서비스 판매로 인한 수익, 책임 있는 자금 반환 및 기타 경제 활동으로 인한 소득만 포함됩니다. 급여, 장학금, 물질적 지원 등의 형태로 직원에게 지급하기 위한 금액은 고려되지 않습니다.
- 계산을 위해 이전 92 영업일 중 3개월을 선택하고 회사 및 부서의 작업 일정에 따라 선택한 기간에 해당하는 영업일 수로 수익 금액을 나눕니다.
- 수익금 입금 기한은 대부분 은행과의 계약에 명시되어 있으며 7일을 초과할 수 없으며 은행 지점이 없는 결제의 경우 14일입니다. 수집 일정이 있는 경우 이 값이 공식에 대체된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다.
허용 가능한 현금 잔액 계산 샘플:
지난 분기 무역 조직의 수입이 5,000,000 루블이고 근로자는 모두 90 일이며 계약에 따라 3 일마다 수집이 이루어지며 최대 잔액은 다음과 같습니다.
5,000,000/90*3= 166,667.00 RUR
지출 금액에 대한 현금 한도를 계산할 때 발행된 모든 자금의 합계가 기준으로 사용되지만 이 옵션에서도 직원에게 급여 및 기타 지급을 위한 자금은 공식에 포함되지 않습니다. 이 방법은 인구로부터 원자재와 제품을 지속적으로 구매할 때 정당화됩니다. 이 경우 지불 금액에 대한 제한이 적용되지 않기 때문입니다. 동일한 모델을 사용하여 계산을 수행할 수 있습니다.
새로 등록된 사업 단위는 예상 생산량이나 영수증을 사용하여 잔액을 계산합니다.
법에 의한 중소기업 현금한도 취소
현금 거래 수행 절차 No. 3210-U는 현금 한도 폐지가 모든 세금 시스템 및 중소기업의 개인 기업가에게 합법적이라고 결정합니다. 그리고 기업가에게 문제가 분명하다면 법인은 취소할 권리를 평가하고 정당화해야 합니다. 귀하의 지위를 확인하기 위해 특별한 조치를 취할 필요는 없습니다. 사업체는 다음과 같은 몇 가지 기준을 충족하면 됩니다.
- 1. 해당 연도 수익 금액은 8억 루블을 초과해서는 안 됩니다(2015년 7월 25일까지는 요구 사항이 더 엄격했으며 수익 한도는 4억 루블이었습니다).
- 2. 평균 인원은 100명을 초과할 수 없습니다.
- 3. 소규모 범주에 속하지 않는 기타 법인의 승인된 자본에 대한 지분 참여는 49% 이하입니다.
- 4. 국가, 러시아 연방 구성 기관, 지방자치단체, 외국 및 공공 기관의 지분은 25% 미만이어야 합니다.
연방법 No. 209-FZ는 나열된 조건을 3년 연속으로 충족하지 못하는 경우 해당 회사를 소규모 회사 목록에서 제외하도록 규정하고 있습니다.
중소기업 현금한도 취소명령
이전에 한도를 적용한 조직이 취소하는 것이 더 수익성이 있다고 결정하고 법률의 모든 협약을 준수했다면 검사관의 잔소리로부터 자신을 보호하고 잔액 취소 명령을 내려야합니다. 기업을 위해. 모든 직원에게 서명을 요청하고 사본을 모든 부서에 전달하십시오.
직원이 없어도 이를 숙지할 사람이 없고, 기업가가 스스로 명령을 내리는 경우에도 개별 기업가에게 동일한 명령을 내리는 것이 더 안전할 것입니다. 때로는 재미있어 보이는 문서가 보기 흉한 내용으로 인해 벌금을 피할 수 있는 경우도 있습니다.
중소기업을 위한 현금 한도 취소 샘플 주문
예를 들어 다음 문구를 사용할 수 있습니다.
"2017년 1월 1일부터 2013년 1월 1일자 주문 번호 b/n을 취소합니다. "현금 잔액 한도 설정 시." 잔액에 제한을 두지 않고 현금이 기업의 현금 데스크에 보관되도록 하세요.”
러시아 은행 관계자는 새로운 한도가 없다는 메모를 의무적으로 고려하지 않지만 검사관이 나타날 경우를 대비하여 새로운 잔액 한도가 설정되지 않은 경우 취소라고 확신하는 것이 좋습니다. 이전 값이며 주문 날짜부터 0과 같습니다.
중소기업에 현금 한도는 필요한가 - 전문가 의견
현금 한도를 폐지하기로 한 결정이 항상 정당한 것은 아닙니다. 때로는 사무실 금고보다 당좌 계좌에 현금을 보관하는 것이 더 수익성이 높고 신뢰할 수 있습니다. 사업체 간 현금 지급액을 제한하는 것을 잊지 마세요. 따라서 비현금성 자금도 필요합니다.
현금 거래를 위해 선택한 옵션에 관계없이 기업 대표와 기업가는 현금 잔액 한도 설정 명령을 엄격하게 실행하거나 취소 명령을 서면으로 발행해야 함을 기억해야합니다. 이 문서를 무시하면 더 많은 비용이 발생합니다.
좋은 오후에요.
아직 현금 잔고 한도를 계산하지 않으셨나요?
현금 한도 승인 명령을 내리시겠습니까?
원본 문서는 어디서 구할 수 있나요?
축하합니다, 사이트 독자 여러분, 올바른 위치에 오셨습니다.
이제 중소기업이 현금 한도 없이 "생활"할 수 있다는 사실을 아직 모르실 뿐입니다.
오늘은 세무 당국이 잘못을 찾지 않도록 모든 것을 쉽고 빠르게 정리하는 방법에 대한 작은 비밀을 공개하겠습니다.
현금 잔고 한도는 얼마인가요?
이는 현재 필요에 따라 귀하가 설정한 금액입니다. 기업 또는 기업가의 금전 등록기에서 설정된 현금 잔고 한도를 초과하는 자금을 찾는 것은 법으로 처벌됩니다.
임금 지급 기간 중 5일은 예외입니다. 직원의 임금에 지급되지 않은 금액만큼 현금 잔액 한도가 초과될 수 있습니다.
2015년에 주에서는 중소기업이 재량에 따라 현금 잔고 한도를 적용하거나 적용하지 않을 수 있도록 허용했습니다. 하지만 이를 위해서는 모든 것을 공식화해야 합니다.
연초부터 현금잔고한도를 적용하지 않고.
이 경우 공개가 필요합니다. 링크를 따라가시면 샘플을 다운로드 받으실 수 있습니다. 그리고 금전등록기에 남은 돈은 신경쓰지 마세요.
우리는 올해 중반에는 현금 잔고 한도를 적용하지 않기로 결정했습니다.
먼저 현금 한도를 설정하기로 결정했다고 가정해 보겠습니다. 그리고 그들은 그것을 사용했지만 그것 없이 살기로 생각하고 결정했습니다. 그런 다음 설정된 현금 한도를 취소하는 주문을 발행한 다음 설정된 한도 없이 자금을 보관하는 주문을 발행해야 합니다.
법률 변경:
2015년 7월 25일자로 설립된 중소기업은 현금현금한도를 취소할 수 있는 권리가 있습니다.
2015년 7월 25일, 2015년 7월 13일자 러시아 연방 정부 법령 No. 702가 발효되어 중소기업의 최대 수익이 4억 루블에서 8억 루블로 증가했습니다(지표는 전년도에 대해 결정됨). . 적격 회사는 이 날짜부터 보유 현금 한도를 면제할 수 있습니까? 중앙 은행은 2014년 3월 11일 No. 3210-U의 러시아 중앙 은행 지시에 따라 중소기업에 현금 잔액 한도를 설정하지 않을 수 있는 기회가 제공된다고 설명합니다. 또한, 이러한 법인은 2007년 7월 24일자 러시아 연방 법률 No. 209-FZ에 따라 중소기업으로 분류된 개인을 의미합니다.
(2015년 9월 3일자 러시아 중앙은행 서한 No. 29-1-1-6/6103)
현금 잔액 한도를 계산합니다.
우리의 임무는 현금 잔액에 대해 정상적이고 높은 한도를 설정하고 초과 자금을 즉시 발행하여 현금 규율을 유지하는 것입니다. 기업에서는 보고 목적으로, 개인 기업가를 위한 사업 소득으로.
현금 잔액 한도를 계산하는 데 엄격한 규칙은 없습니다. 당사는 회사 현금 데스크에서 일정 기간 동안 현금 영수증을 받을 권리가 있습니다. 이는 작년의 하루, 주, 월, 분기일 수 있습니다.
저는 2014년 12월에 현금 영수증이 가장 많은 날의 현금 영수증을 선택하는 것을 선호합니다.
우리는 법령이나 명령에 따라 새로운 계산을 승인함으로써 언제든지 이 계산을 변경할 수 있습니다.
1일 동안의 현금영수증을 기준으로 현금잔고 한도를 계산하는 예시입니다.
아래는 전년도 1분기를 기준으로 현금잔고 한도를 계산한 것입니다.
새로 생성된 기업은 예상 수익을 기준으로 계산을 수행합니다.
2017년
P - 영업일 기준 청구 기간
초기 데이터:
현금 데스크의 현금 잔액 한도는 79,700 루블 (15,940 / 1 X 5)입니다.
개인 기업가 _______________ I.O. 성
2017년 1월 1일
개인 기업가의 경우 기업의 현금 잔액 한도를 승인하는 명령이 발행되고 해당 명령이 발행됩니다.
주문 번호 1
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 기간 동안 주문합니다.
- 나는 이 명령의 실행에 대한 통제권을 나 자신에게 맡깁니다.
애플리케이션:
개인 기업가 __________________ I.O. 성
주문 번호 1
2017년 금전 등록기 현금 잔액 한도 설정에 대해
2011년 10월 12일자 러시아 연방 영토 내에서 러시아 은행의 지폐 및 동전과 현금 거래를 수행하는 절차에 대해 러시아 중앙 은행이 승인한 규정 No. 373-P에 따라 다음을 기준으로 합니다. 금전 등록기의 현금 잔액 한도 계산
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 기간 동안 주문합니다.
- 현금 잔고 한도(현금 거래 장소에 보관할 수 있는 최대 허용 현금 금액)를 79,700 루블로 설정합니다.
- 판매된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대해 수령한 현금을 은행에 입금하는 날짜 사이의 기간을 영업일 기준 5일로 설정합니다.
- 이 주문의 실행에 대한 통제권은 수석 회계사, 성명에 할당됩니다.
애플리케이션:
2016년 금전 등록기의 현금 잔액 한도 계산.
총책임자 성명
현금 잔액 한도 계산 및 주문(주문)은 회계 계정 50 "현금"에 대한 회계 기록을 유지할 때 현금 규율을 준수하기 위한 기본 문서입니다.
위에 제시된 문서로 무장하면 금전 등록기 및 현금 장부에서 현금이 올바르게 표시되는지 모니터링할 수 있습니다.
전년도 마지막 분기를 기준으로 현금잔고 한도를 계산하는 예시입니다.
현금 데스크에서 현금 잔액 한도 계산
2017년
현금 잔액 한도는 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.
L - 루블 단위의 현금 잔액 한도;
V - 청구 기간 동안 판매된 상품, 수행된 작업, 서비스에 대한 현금 영수증 금액(루블 단위)
P - 근무일 기준 청구 기간(일일 근무의 경우 92일)
N은 영업일 기준으로 판매된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대해 수령한 현금을 은행에 입금하는 날짜 사이의 기간입니다.
초기 데이터:
현금 잔액 한도 = 76,199 루블(990,587 루블 / 65 영업일 X 5 영업일).
수석 회계사 I.O. 성
기사를 읽은 후에는 자신있게 현금 잔액 한도를 계산하고 명령이나 지시로 승인하고 설정된 현금 잔액 한도에 따라 현금 거래를 시작하며 규제 당국의 확인을 받으면 더 자신감을 갖게 될 것입니다.
회계 분야에서 귀하의 노고에 행운이 있기를 바랍니다.
감사합니다,
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